Het eigen vermogen bestaat uit de Algemene reserve en de bestemmingsreserves.

Het resultaat over het boekjaar 2023 verwerkten we volgens uw raadsbesluit van 4 juli 2024 verwerkt.

Algemene reserve

De Algemene reserve is bestemd voor het opvangen van onverwachte tegenvallers en het financieren van gewenste eenmalige zaken.

In voegden we in totaal €  toe aan de Algemene reserve en we onttrokken €  voor eenmalige zaken. Het onderstaande overzicht geeft u inzicht in de afzonderlijke posten.

Acht bestemmingsreserves

Investeringsagenda: kapitaallasten en bijdragen ineens

De bestemmingsreserves Kapitaallasten Investeringsagenda en Bijdragen ineens Investeringsagenda hebben vormden we in 2021 door een bijdrage van € 23,8 mln uit de Algemene reserve. Hieraan voegden we in 2023 € 5 mln toe en nog eens € 1,25 mln vanuit het resultaat over 2023. Op basis van het voorlopige resultaat bij de 2^e Tussenrapportage 2024, voegden we € 2,7 mln toe. Voor een extra bijdrage aan het Multifunctionele accommodatie (MFA) in Keijenborg hebben we vanuit de exploitatie in respectievelijk 2023 en 2024 € 250.000 en € 100.000 kunnen toevoegen. Het resterende saldo van € 293.978 voor verduurzaming van maatschappelijke organisaties hebben brachten we over vanuit de Algemene reserve. Het totaal beschikbare komt hiermee op € 33.393.978. Hiervan hebben we tot en met 2024 in totaal € 2.590.668 ingezet voor: € 18.168 voor het afdekken van kapitaallasten, € 15.000 voor het Heiligenbeelden museum, € 227.500 voor ondersteuning private (sport)accommodaties, € 180.000 voor het begeleiding van gebiedsprocessen, € 500.000 investeringssubsidie SSO Halle en € 1.650.000 voor het MFA in Keijenborg.

Gemeentehuis

We vormden voor de (gedeeltelijke) dekking van de kapitaallasten van het gemeentehuis uit de opbrengst van de verkoop van de voormalige gemeentehuizen deze bestemmingsreserve. Jaarlijks laten we een gedeelte vrijvallen ten gunste van de exploitatie (€ 150.000).
Daarnaast voegden we in 2010 'IZA-middelen' toe aan deze bestemmingsreserve voor de kapitaallasten van de in het gemeentehuis aangebrachte (extra) personeelsvoorzieningen (€ 12.000). In 2017 voegden we de verkoopopbrengst van de werf in Hengelo hieraan toe. Daaruit valt jaarlijks een deel vrij voor de exploitatie van de bestaande werf (€ 15.000).

Derving Nuondividend

Een deel van de boekwinst op de Nuon-aandelen is in 2009 afgezonderd in deze bestemmingsreserve en valt in de periode 2010 tot en met 2025 jaarlijks gedeeltelijk en aflopend vrij ten gunste van de exploitatie om het gemis aan dividendbaten op te vangen. Voor 2024 viel € 115.000 vrij.

Bovenwijkse voorzieningen

We voegden de in 2024 ontvangen bijdragen van € 121.000 toe. Voor de financiële afdekking van het project Magnoliaweg Zelhem was € 430.000 benodigd. Daarnaast haalden we de bijdrage van € 15.000 aan de energietuin Langenberg uit de reserve.

Duurzaam ruimtegebruik bedrijventerreinen

We maakten voor de dekking van projecten in 2024 geen gebruik van deze bestemmingsreserve.

Minimafonds

De reserve komt voort uit een nalatenschap van Mej. M.J. Becking uit Zelhem. Het vruchtgebruik is bestemd voor ‘armen en behoeftigen’ uit Zelhem. De hoofdsom bedroeg ƒ 20.000 in 1880. We voegden in 1997 het fonds samen met de reserve Asielzoekers (raadsbesluit 30 oktober 1997). Beiden zijn bestemd om de minima te ondersteunen. In 2009 vormden we het fonds om van een voorziening naar een bestemmingsreserve. In 2024 hebben we zes keer over deze reserve ingezet voor in totaal € 8.000.

Open einde regelingen Zorg en ondersteuning

Bij het vaststellen van de Programmabegroting 2022-2025 is de egalisatiereserve 'Openeinde-regeling Zorg en ondersteuning' gevormd. De aanleiding was en is de nog steeds de moeilijk te voorspellen zorgkosten. De bestemmingsreserve gebruiken we om uitschieters in de zorgkosten van de openeinde regelingen voor de Wmo, Jeugdzorg en arbeidsparticipatie, negatief dan wel positief, op te vangen (egaliseren). De reserve willen we inzetten om een deel van het tekort op de WMO en Jeugdzorg 2024 te dekken.

Saldo na bestemming

De exploitatierekening sluiten we af met een saldo van €   tegen een geraamd saldo na wijzigingen van € . De toelichting hiervan gaven we in de inleiding, daar staat een tabel met een totaaloverzicht van baten en lasten.