In de toelichting op kostensoorten vergelijken we de ramingen 2024, na tussentijdse wijzigingen, met werkelijke uitkomst over 2024.

Algemene uitkering

De begrote Algemene uitkering is gebaseerd op de circulaires tot met september. Voor een toelichting op de hogere Algemene uitkering verwijzen we u naar de toelichting op de algemene dekkingsmiddelen (3.4.2).

Overige inkomensoverdrachten

We ontvingen hogere bijdragen van overige overheidsinstanties. Deze hebben betrekking op ondermeer de ontvangen bijdrage vakantiegeld voor de overgang van Wsw-medewerkers naar onze gemeente (€ 172.000), de bijdrage van de provincie voor de dorpendeal Keijenborg (€ 231.000), de ontvangen bijdrage van de belastingdienst voor de Wet tegemoetkoming loondomein over 2023 (€ 52.000), loonkostensubsidies voor Wsw-medewerkers (€ 54.000) en ontvangen ziekengeld van het UWV (€ 119.000).

Belastingen

Voor een toelichting op de belastingen en heffingen verwijzen we u naar de paragraaf Lokale heffingen (2.2.1).

Overige opbrengsten, huren en pachten en leges

Afvalstoffenheffing en lijkbezorgingsrechten

Voor een toelichting op de heffingen verwijzen we u naar de paragraaf Lokale heffingen (2.2.1).

Dividend en winstuitkering

Voor een toelichting verwijzen we u naar de paragraaf Verbonden partijen (2.2.6).

Verkoop grond en overige duurzame goederen

We hebben de voormalige school de Mammoet in Velswijk overgedragen. Daarnaast verkochten we gronden in Toldijk (weth. Camperstraat), Halle (Tarwestraat), Wichmond en in Achter Drempt (Zomerweg).

Personeelskosten

Afschrijvingen

Inkomensoverdrachten

We geven in het onderstaande overzicht een globaal inzicht in de kosten voor sociale uitkeringen, subsidies en bijdragen.

Kosten derden, aankoop grond en overige duurzame goederen

Dotaties voorzieningen

Pensioen- en wachtgeldverplichtingen

De voorzieningen hebben we op peil gebracht in overeenstemming met gehanteerde uitgangspunten en de uitgevoerde actuariële berekeningen. Door een lagere rekenrente, gehanteerd bij de actuariële berekening, hebben een aanzienlijk hogere toevoeging aan de voorziening moeten doen. Meer informatie vindt u in de toelichting op de balans (3.3.3).

Onderhoud sportaccommodaties en gemeentelijke gebouwen

De dotaties aan deze voorziening zijn gebaseerd op de in 2018 geactualiseerde onderhoudsplanningen.

Vervangingsinvesteringen in riolering

Met vervangingsinvesteringen in riolering houden we rekening in de tariefstelling. De hiervoor ontvangen baten zijn toegevoegd aan de voorziening. We dekken hieruit de daadwerkelijke vervangingsinvesteringen.

Tariefegalisatie riool- en afvalstoffenheffing

De rioolheffing hebben we negatief afgesloten. Het resultaat hebben we onttrokken aan de voorziening. Voor de afvalstoffenheffing behaalden we een positief resultaat en voegden deze toe aan de betreffende voorziening.

Verlofsparen

Vanaf 2022 is het mogelijk om, door aanpassing van de CAO-gemeenten, bovenwettelijke verlofuren te sparen. Voor de hieruit voortvloeiende verplichting troffen wij een voorziening.

Aankoop grond en overige duurzame goederen

Voor het grondexploitatiecomplex Magnoliaweg in Zelhem verworven we grond.

Rente baten, rente lasten

Activering grondenexploitaties

De activering heeft betrekking op het overbrengen van de mutaties in de grondenexploitatie naar de balans, onderdeel Voorraden (3.3.2). De mutaties zijn als volgt weer te geven:

Toevoeging aan reserves

Onttrekkingen aan reserves

(I = incidentele onttrekking reserve; S = structurele onttrekking reserve)

In bijlage 3.12 geven we de stortingen en onttrekkingen eveneens weer waarbij we aanvullend vermelden op welke reserve de mutatie betrekking heeft.