Als u de financiële ontwikkelingen ziet vanaf de primitieve begroting over 2025-2029 tot het document wat voor u ligt, ziet u veel beweging. De begroting bevatte onze voornemens om o.a. de begrotingstekorten tegen te gaan. Hierdoor startten we het jaar met een begrotingsoverschot van € 1,6 mln. De belangrijkste ontwikkeling in de 1^e Tussenrapportage was de verwerking van de hogere zorgkosten, waardoor een negatief resultaat ontstond. Na verschillende ontwikkelingen in de 2^e Tussenrapportage zagen we het resultaat toenemen.

Bekijken we het begrotingssaldo en de wijzigingen hierop, dan verwachtten we het volgende beeld:

De feiten op 31 december

In de 2^e Tussenrapportage namen we u al mee in de ontwikkeling van de zorgkosten voor de jeugd. We volgen deze kosten nauw en zagen dat we niet het volledige bedrag nodig leken te hebben, ondanks het advies van een extern onderzoeksbureau. De verwachting die we toen met u deelden kwam uit, waardoor we € 1,7 mln overhielden. Daarnaast kennen we verschillende bedragen die we graag willen meenemen naar 2026. Het gaat om bedragen voor specifieke projecten die we niet in 2025 konden afronden of om andere redenen zijn doorgeschoven naar 2026. Voor deze resultaatbestemmingen houden we rekening met € 1,4 mln. Daarnaast willen we een bestemmingsreserve Realisatiestimulans woningbouw/grondexploitaties vormen voor de versnelling van betaalbare woningbouw en ter ondersteuning van (verlieslatende) grondexploitaties (€ 0,5 mln). Welke resultaatbestemmingen we voorstellen, leest u verderop onder ‘We doen voorstellen voor resultaatbestemming’. Samen met de € 4,2 mln die we vanwege verschillende redenen als resultaat beschouwen, maakt dat we volgens de verslagleggingsregels van het BBV het jaar afsluiten met een saldo van mln. Dat is mln meer dan we veronderstelden bij de primitieve begroting die u als raad in november 2024 vaststelde.

Het positieve resultaat, naast de al omschreven jeugdzorg, kunnen we verdelen in vier verschillende lijnen:

1. De inzet van rijksmiddelen hadden we niet volledig nodig
   Denk hierbij aan specifieke gelden die we ontvingen voor bijvoorbeeld de opvang van de Oekraïners, migratie en integratie en de hervormingsagenda Jeugd. Ook ontvingen we middelen voor de realisatie van woningen. Een deel van deze middelen nemen we mee als resultaatbestemming.
2. We kenden verschillende financiële meevallers, zoals:
   1. lagere uitgaven; denk aan bijvoorbeeld CAO ontwikkelingen die lager uitvielen, kosten van anterieure overeenkomsten die lager uitvielen en de post ‘onvoorzien’ die niet nodig was;
   2. hogere inkomsten; denk aan bijvoorbeeld verschillende leges - ondanks dat we in de tussenrapportage al een aanscherping deden - op o.a. burgerzaken en omgevingsvergunningen, verschillende personele uitkeringen, verschillende belastingen (bijvoorbeeld OZB en toeristenbelasting) en Algemene en specifieke uitkeringen (bijvoorbeeld Decembercirculaire).
3. We begroten op sommige plekken nog strakker
   Zo dekten we vast personeel meer uit projectgelden dan in eerste instantie mogelijk leek en raamden we sommige budgetten nog strakker. Met dit laatste lopen we meer risico, maar we maken een zo realistisch mogelijke inschatting.
4. We zetten minder personeel in dan we nodig hadden
   Het duurt bijvoorbeeld langer om vacatures in te vullen dan we zouden willen. Hierdoor besparen we loonkosten, maar betekent ook dat de werkdruk bij anderen groter wordt of dat taken niet uitgevoerd kunnen worden doordat de vacature niet is ingevuld.

De uitgaven en inkomsten in vogelvlucht

In de infographic ziet u de inkomsten en uitgaven. De indeling past bij de meest herkenbare inkomstenbronnen en uitgaven. Onder de uitgaven van Bestuur staat ook 'organisatie', dit zijn de bedrijfsvoeringsonderdelen van onze gemeente.