Winstneming en Verliesvoorziening

Winstneming

Op grond van het BBV namen we, naar rato van de voortgang van de grondexploitatie, bij de vaststelling van het MPO een winst van € 57.401. Deze werd in de Algemene reserve opgenomen.

Verliesvoorziening

Op grond van het BBV troffen we, naar rato van het geraamde tekort, een voorziening. Er werd een verliesvoorziening van € 31.923 getroffen. Dit bedrag onttrokken we aan de Algemene reserve.

Reserves en Risico’s

Risico’s grondexploitaties

Mee- en tegenvallers bij de uitvoering van het grondbeleid komen ten gunste of ten laste van de algemene reserve. De risico’s beschreven we in het MPO. Het effect van een jaar vertraging in alle projecten is berekend op € 33.653 per jaar.

Reserve bovenwijkse voorzieningen

De reserve bovenwijkse voorzieningen bedroeg op 1 september 2024 afgerond € 2.802.000. Met de vaststelling van de grondexploitatie Magnoliaweg hebben we in 2024 € 430.000 onttrokken uit deze reserve. De stand van de reserve per 31-12-2024 is € 2.483.124. Deze is gestegen door de bijdragen bovenwijks die we in 2024 hebben ontvangen. In het MPO werd gekeken welke bijdragen vanuit de grondexploitaties aan de reserve werden gedaan. Een bedrag van afgerond € 399.000 werd verwacht en toegevoegd aan de reserve. In februari 2023 besloot uw raad om € 500.000 te onttrekken aan de reserve voor aanpassing van de Zomerweg in Achter-Drempt. Deze investering is nog niet gereed. Na afronding zal de bijdrage uit de reserve plaatsvinden.

Risicomanagement Grondexploitatie

Het exploiteren van bouwgronden bracht risico’s met zich mee, met name bij projecten met een lange looptijd of hoge voorinvesteringen. De kosten en opbrengsten waren een schatting. Vertraging door bezwaarprocedures, netcongestie of veranderende marktomstandigheden waren een reëel risico.

We beheersen deze risico’s actief door:

• Continu de uitgangspunten van de grondexploitatie te monitoren en bij te stellen indien nodig.
• Real-time inzicht te hebben in de kosten ten opzichte van de begroting om financiële risico’s te beheersen en projecten binnen budget te houden.
• Risicobeheersing standaard te bespreken in projectgroep overleggen.
• Overleggen tussen de projectleider en wethouder(s) vast te leggen.
• De onderdelen van de grondexploitatie zo realistisch mogelijk in te schatten.