Voorzieningen | Saldo begin jaar | Toevoeging | Onttrekking | Vrijval | Saldo einde jaar |
---|---|---|---|---|---|
Onderhoud gemeentelijke gebouwen | 1.575 | 591 | 474 | 1.692 | |
Onderhoud sportaccommodaties | 1.808 | 331 | 89 | 2.051 | |
Egalisatievoorzieningen | 3.383 | 923 | 563 | 0 | 3.743 |
Wethouders pensioen vóór herindeling | 1.208 | 190 | 114 | 1.283 | |
Wachtgeld wethouders | 0 | 2 | 0 | 2 | 0 |
Pensioen wethouders | 2.590 | 589 | 63 | 3.116 | |
Risicovoorzieningen | 3.798 | 782 | 178 | 2 | 4.399 |
Re-integratietrajecten | 111 | 26 | 23 | 114 | |
Afvalstoffenheffing, egalisatie | 936 | 54 | 0 | 990 | |
Afvalstoffenheffing, vervangingsinvesteringen | 14 | 0 | 0 | 14 | |
Riolering, vervangingsinvesteringen | 1 | 1.010 | 642 | 369 | |
Riolering, egalisatie | 597 | 0 | 21 | 576 | |
Afkoopsommen onderhoud graven | 2.670 | 411 | 286 | 2.795 | |
Reparatie 3e jaar WW | 34 | 0 | 34 | 0 | |
Verplichtingen voormalig personeel Delta | 49 | 8 | 57 | 0 | |
Verlofsparen | 38 | 40 | 0 | 79 | |
Voorziening middelen derden | 4.451 | 1.549 | 1.063 | 0 | 4.937 |
Totaal voorzieningen | 11.632 | 3.253 | 1.804 | 2 | 13.079 |
Egalisatievoorzieningen
Voorzieningen Onderhoud gemeentelijke gebouwen en sportaccommodaties
Voor het onderhoud aan gemeentelijke gebouwen en sportaccommodaties stelden we voorzieningen in, bedoeld om het onroerende goed in stand te houden op het oorspronkelijke niveau. Alle kosten van onderhoud die in het meerjarig onderhoudsplan staan, dekken we daaruit. Dotaties (2024: € 922.000) doen we op basis van dat onderhoudsplan. De dotatie is het gemiddelde van wat er voor de planperiode nodig is aan budget en is baseren we op de in 2018 opgestelde onderhoudsplanningen. De werkelijke onderhoudskosten van 2024 brachten we ten laste van de voorzieningen. Voor een toelichting verwijzen wij u naar de paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen (2.2.3.).
Risicovoorzieningen
Voorziening Wethouders pensioen vóór herindeling
Dit betreft de uit te keren pensioenen aan wethouders van de voormalige gemeenten. Met ingang van 2016 zijn er geen uit te keren wachtgelden meer. We brachten de voorziening aan het eind van het jaar op peil om aan onze toekomstige verplichtingen te voldoen. Door een lagere rekenrente voegden we aanvullende middelen aan de voorziening toe.
Voorziening Wachtgeld wethouders
Als gemeente kunnen we op grond van de wet APPA wachtgeldverplichtingen voor (oud-)wethouders hebben. In 2024 ontvingen we per saldo € 2.000 terug. Dit bedrag lieten we vrijvallen. Ultimo 2024 heeft onze gemeente geen wachtgeldverplichtingen.
Voorziening Pensioen wethouders
De gemeente Bornckhorst is verantwoordelijk voor de wethouderspensioenen. De voorziening brachten we aan het eind van het jaar op peil zodat we aan onze verplichtingen kunnen voldoen. Door de lagere rekenrente hebben we, naast de normale aangroei van de pensioenverplichtingen, aanvullende middelen aan de voorziening toegevoegd.
Voorziening middelen derden
Voorziening Re-integratietrajecten
Via de salarisadministratie houden we een premie voor Werkhervatting gedeeltelijk arbeidsgeschikten (WGA) in op het salaris van de medewerkers. Deze premie storten we in deze voorziening en is bestemd voor re-integratietrajecten.
Voorziening Afvalstoffenheffing; egalisate, vervangingsinvesteringen
Op de afvalstoffenheffing realiseerden we over 2024 een voordelig resultaat gerealiseerd van € 54.000. Dit resultaat voegden we toe aan de voorziening egalisatie tarieven.
Voorziening Riolering; egalisatie, vervagingsinvesteringen
Bij het vaststellen van de tarieven houden we rekening met toekomstige vervangingsinvesteringen. Hierdoor wordt een gelijkmatige stijging van het tarief voor rioolheffingen bereikt. De reserveringsbedragen voor vervangingsinvesteringen voegen we toe aan deze voorziening en de werkelijke vervangingsinvesteringen dekken we hieruit.
In 2024 voegden we € 1.010.000 toe en brachten we voor vervangingsinvesteringen een bedrag van € 642.000 ten laste van de voorziening. Over 2024 sluiten we de rioolheffing af met een klein tekort van € 21.000 en onttrokken dit aan de voorziening tariefegalisatie.
Voorziening Afkoopsommen onderhoud graven
Het onderhoud van graven kan worden afgekocht. De afkoopsommen (€ 331.000) storten we in deze voorziening als zijnde vooruitontvangen bedragen. Hiertegenover staat een vrijval van € 286.000 ter dekking van de onderhoudskosten in de (jaarlijkse) exploitatie. Aan rente voegden we € 80.000 toe.
Voorziening Reparatie 3e jaar WW
Tijdelijk wordt er geen premie reparatie-uitkering WW ingehouden. Gedurende de looptijd van de cao houdt de werkgever geen premie in op het salaris voor de bekostiging van de zogenoemde reparatie-uitkering (artikel 10.16 cao). Er wordt geen premie meer geïnd omdat de inhouding van 0,1% van het salaris niet in verhouding staat tot het huidige aantal langdurig werklozen in de sector. Partijen spreken af om deze afspraak te monitoren en jaarlijks te beoordelen wat de premie moet zijn. De nog beschikbare resterende middelen hebben we in 2024 ingezet.
Voorziening Verplichtingen voormalig personeel Delta
In 2021 is de gemeenschappelijke regeling van het werkvoorzieningsschap Delta geliquideerd. Bronckhorst fungeert als penvoerder voor de resterende financiële verplichtingen. De personele verplichtingen zijn in 2024 afgerond.
Voorziening Verlofsparen
Vanaf 2022 is het mogelijk om, door aanpassing van de CAO-gemeenten, bovenwettelijke verlofuren te sparen. Voor de hieruit voortvloeiende verplichting hebben wij een voorziening getroffen.