In de toelichting op kostensoorten vergelijken we de ramingen 2022, na tussentijdse wijzigingen, met werkelijke uitkomst over 2022.

Algemene uitkering

De begrote Algemene uitkering is gebaseerd op de circulaires tot met september. Voor een toelichting op de hogere Algemene uitkering verwijzen we u naar de toelichting op de algemene dekkingsmiddelen (3.4.2).

Overige inkomensoverdrachten

We laten hier zien welke bijdragen wij van het Rijk en overige overheidsinstanties ontvangen. Bij de bijdragen van het Rijk zien we de de grootste afwijking tussen de begroting en de rekening. Dit komt vooral door een hogere bijdrage voor het project Opvang Vluchtelingen Oekraine (€ 569.000), de corona compensatiebijdrage voor CTB-plicht (€ 135.000), ventilatie in scholen (€ 173.000) en inhalen onderwijsvertragingen (€ 313.000) en diverse brijdragen voor stimeringen van sport (€ 274.000). Hier staat tegenover dat voor de de aanpak van energiearmoede al wel het beschikbare bedrag is geraamd maar en nog geen uitgaven zijn (€ 150.000).

Belastingen

Voor een toelichting op de belastingen en heffingen verwijzen we u naar de paragraaf Lokale heffingen (2.2.1).

Overige opbrengsten, huren en pachten en leges

Afvalstoffenheffing en lijkbezorgingsrechten

Voor een toelichting op de heffingen verwijzen we u naar de paragraaf Lokale heffingen (2.2.1).

Dividend en winstuitkering

Voor een toelichting verwijzen we u naar de paragraaf Verbonden partijen (2.2.6).

Verkoop grond en overige duurzame goederen

We hebben kavels grond verkocht op de bedrijvenparken Vinkenkamp (€ 814.000). Van het CPO-project zijn de kavels in Steenderen verkocht (€ 162.000). De overige opbrengsten hebben betrekking op de verkoop van overige percelen en ruilgrond en het ontvangen voorschot de de school in Velswijk. Het verschil tussen de raming en de rekening wordt veroorzaakt doordat we de exploitatieopzet voor de Gebiedsontwikkeling Industriepark Zelhem in zijn geheel hebben opgeboekt, inclusief grondverkoop, terwijl de uitvoering gefaseerd zal plaatsvinden. Voor een totaaloverzicht van de mutaties in de grondexploitaties verwijzen we naar de balans, onderdeel Voorraden (3.3.2).

Personeelskosten

Afschrijvingen

We hebben een in de verkoop staand pand afgewaardeerd naar de verwachte opbrengstwaarde waardoor de afschrijvingslasten hoger zijn dan de raming.
 

Inkomensoverdrachten

We geven in het onderstaande overzicht een globaal inzicht in de kosten voor sociale uitkeringen, subsidies en bijdragen. Voor een toelichting verwijzen we u naar Taakveldenrekening. Hierin geven we per taakveld een opbouw van de baten en lasten en een toelichting op de belangrijkste afwijkingen.

Kosten derden, aankoop grond en overige duurzame goederen

In onderstaand overzicht laten we zien in welk programma de kosten vallen.Voor een toelichting verwijzen we u naar Taakveldenrekening. Hierin geven we per taakveld een opbouw van de baten en lasten en een toelichting op de belangrijkste afwijkingen.

Dotaties voorzieningen

Pensioen- en wachtgeldverplichtingen

De voorzieningen hebben we op peil gebracht in overeenstemming met gehanteerde uitgangspunten en de uitgevoerde actuariële berekeningen. Ook hebben we rekening gehouden de verhoging van de pensioenuitkeringen per 1 januari 2023. Door een hogere rekenrente, gehanteerd bij de actuariële berekening, kon een aanzienlijk deel van de getroffen voorzieningen vrijvallen. Meer informatie vindt u in de toelichting op de balans (3.3.3).

Onderhoud sportaccommodaties en gemeentelijke gebouwen

De dotaties aan deze voorziening zijn gebaseerd op de in 2018 geactualiseerde onderhoudsplanningen.

Vervangingsinvesteringen in riolering

Met vervangingsinvesteringen in riolering houden we rekening in de tariefstelling. De hiervoor ontvangen baten zijn toegevoegd aan de voorziening. We dekken hieruit de daadwerkelijke vervangingsinvesteringen.

Verlofsparen
Vanaf 2022 is het mogelijk om, door aanpassing van de CAO-gemeenten, bovenwettelijke verlofuren te sparen. Voor de hieruit voortvloeiende verplichting hebben wij een voorziening getroffen.

Aankoop grond en overige duurzame goederen
 De grondverwerving heeft betrekking op project Gebiedsontwikkeling Industriepark Zelhem. We hebben de exploitatieopzet voor dit park in zijn geheel hebben opgeboekt, inclusief grondaankopen, terwijl de uitvoering gefaseerd zal plaatsvinden.

Rente baten, rente lasten

Activering grondenexploitaties

De activering heeft betrekking op het overbrengen van de mutaties in de grondenexploitatie naar de balans, onderdeel Voorraden (3.3.2). De mutaties zijn als volgt weer te geven:

Toevoeging aan reserves

Onttrekkingen aan reserves

(I = incidentele onttrekking reserve; S = structurele onttrekking reserve)