Egalisatievoorzieningen 

Voorzieningen Onderhoud gemeentelijke gebouwen en sportaccommodaties

Voor het onderhoud aan gemeentelijke gebouwen en sportaccommodaties stelden we voorzieningen in, bedoeld om het onroerende goed in stand te houden op het oorspronkelijke niveau. Alle kosten van onderhoud die in het meerjarig onderhoudsplan staan, dekken we daaruit. Dotaties (2025: € 945.000) doen we op basis van dat onderhoudsplan. De dotatie is het gemiddelde van wat er voor de planperiode nodig is aan budget en baseren we op de in 2018 opgestelde onderhoudsplanningen. De werkelijke onderhoudskosten van 2025 brachten we ten laste van de voorzieningen. Voor een toelichting verwijzen we u naar de paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen (2.2.3.).

Risicovoorzieningen

Voorziening pensioen Wethouders

De gemeente draagt al jaren zorg voor de pensioenen van de wethouders van de voormalige gemeenten. Om die verantwoordelijkheid waar te maken, brengen we onze pensioenvoorziening elk jaar zorgvuldig op peil. Door de dalende rekenrente moesten we extra middelen toevoegen, zodat de voorziening aansluit bij de groeiende verplichtingen en we toekomstige uitkeringen ook daadwerkelijk kunnen betalen.

Vanaf 2028 verandert er veel: de pensioenen van politieke ambtsdragers gaan dan verplicht over naar het ABP. Tot die tijd vallen deze pensioenen onder de APPA‑regeling, maar voor de overstap naar ABP moeten alle eerder opgebouwde aanspraken ineens worden afgerekend. Uit een herberekening blijkt dat deze overgang een extra kapitaalstorting van € 979.000 vraagt. Met deze investering zorgen we ervoor dat de gemeente klaar is voor de nieuwe financieringswijze en dat de pensioenaanspraken van onze (voormalige) wethouders volledig en zorgvuldig worden overgedragen.

Voorziening voortijdige uitdiensttreding

Deze voorziening is getroffen voor uitstroom in het kader van strategische personeelsplanning die bijdraagt aan een duurzame en toekomstgerichte organisatie.

Voorziening voor vervroegde uitdiensttreding (RVU)

Medewerkers die uiterlijk 31-12-2028 de AOW-gerechtigde leeftijd bereiken, kunnen sinds 1 januari 2024 recht hebben op een Regeling Vervroegde Uitdiensttreding (RVU). Met deze regeling kunnen medewerkers maximaal twee jaar voor de AOW-gerechtigde leeftijd stoppen met werken met een overbruggingsuitkering. De deelname stopt als de werknemer de AOW-gerechtigde leeftijd bereikt.

Voorziening Verlofsparen

Vanaf 2022 is het mogelijk om, door aanpassing van de CAO-gemeenten, bovenwettelijke verlofuren te sparen. Voor de hieruit voortvloeiende verplichting hebben we een voorziening getroffen.

Voorziening Verlofsparen WSW

Vanaf 2025 kunnen ook WSW-medewerkers gebruik maken van de mogelijkheid om bovenwettelijke verlofuren te sparen. Voor de hieruit voortvloeiende verplichting hebben we een voorziening getroffen.

Voorziening middelen derden

Voorziening Re-integratietrajecten

Via de salarisadministratie houden we een premie voor Werkhervatting gedeeltelijk arbeidsgeschikten (WGA) in op het salaris van de medewerkers. Deze premie storten we in deze voorziening en is bestemd voor re-integratietrajecten. De onttrekkingen hebben betrekking op kosten voor coaching en begeleiding van werknemers.

Voorziening Afvalstoffenheffing; egalisatie, vervangingsinvesteringen

Op de afvalstoffenheffing realiseerden we over 2025 een voordelig resultaat van € 310.000. Dit resultaat voegden we toe aan de voorziening egalisatie tarieven.

Voorziening Riolering; egalisatie, vervangingsinvesteringen

Bij het vaststellen van de tarieven houden we rekening met toekomstige vervangingsinvesteringen. Hierdoor wordt een gelijkmatige stijging van het tarief voor rioolheffingen bereikt. De reserveringsbedragen voor vervangingsinvesteringen voegen we toe aan deze voorziening en de werkelijke vervangingsinvesteringen dekken we hieruit. In 2025 voegden we € 850.000 toe en brachten we voor vervangingsinvesteringen een bedrag van € 1.219.000 ten laste van de voorziening. Over 2025 sluiten we de rioolheffing af met een klein tekort van € 144.000 en onttrokken dit aan de voorziening tariefegalisatie.

Voorziening Afkoopsommen onderhoud graven

Het onderhoud van graven kan worden afgekocht. De afkoopsommen (€ 301.000) storten we in deze voorziening als zijnde vooruitontvangen bedragen. Hiertegenover staat een vrijval van € 311.000 ter dekking van de onderhoudskosten in de (jaarlijkse) exploitatie. Aan rente voegden we € 84.000 toe.