In de toelichting op kostensoorten vergelijken we de ramingen 2025, na tussentijdse wijzigingen, met werkelijke uitkomst over 2025.

Algemene uitkering

De begrote Algemene uitkering is gebaseerd op de circulaires tot met september. Voor een toelichting op de hogere Algemene uitkering verwijzen we u naar de toelichting op de algemene dekkingsmiddelen (3.6.2).

Overige inkomensoverdrachten

We ontvingen in totaliteit een lagere bijdrage van het rijk, onder andere doordat we een afrekening van de MKB‑deal Achterhoek van € 68.000 moesten verwerken. Daarnaast ontvingen we € 100.000 minder uit verhaal en terugvorderingen binnen de BBZ‑regelingen en vielen de bijdragen uit de Participatiewet € 76.000 lager uit. Bij de eigen bijdragen bleven de Wmo‑eigen bijdragen € 85.000 achter bij de raming. Vanuit gemeenten realiseerden we een voordeel door een niet‑geraamde SPUK‑uitkering van € 106.000.

Bij de bijdragen voor de gemeenschappelijke regeling verantwoordden we € 23.000 aan rentebaten over de gestalde middelen bij GBTwente en ontvingen we een subsidie van € 30.000 voor knelpunten in de realisatie van woonbouw. De bijdragen van overige overheden vielen hoger uit doordat we een niet‑geraamde vergoeding van € 167.000 voor WGA‑uitkeringen via Loyalis ontvingen, evenals € 150.000 voor kosten voor de huisvesting van instromers en statushouders. Verder ontvingen we € 278.000 van het UWV voor zwangerschaps‑ en bevallingsuitkeringen en € 87.000 aan loonkostensubsidie op grond van de Participatiewet. Tot slot steeg de bijdrage voor overige instellingen en personen vooral door de ontvangen Verpact‑vergoeding van € 336.000 voor gescheiden afvalinzameling.

Belastingen

Voor een toelichting op de belastingen en heffingen verwijzen we u naar de paragraaf Lokale heffingen (2.2.1).

Overige opbrengsten, huren en pachten en leges

Bestemmingsplannen, bouw, sloop en vrijstellingen

In 2025 hebben we, ondanks de aangescherpte raming in de 2^e tussenrapportage € 275.000 meer legesopbrengsten ontvangen dan begroot. Dit komt door de legesopbrengsten van drie opvallende projecten. In Baak leverde de bouw van 46 woningen € 163.000 op. In Vorden zorgde de herstructurering van gebouwen tot een supermarkt en fietsenwinkel voor € 50.000 en in Zelhem bracht de bouw van 23 woningen € 84.000 op. Het aantal bouwplannen is onze gemeente is niet hoger dan normaal, maar deze projecten springen eruit door hun opbrengsten.

Afvalstoffenheffing en lijkbezorgingsrechten

Voor een toelichting op de heffingen verwijzen we u naar de paragraaf Lokale heffingen (2.2.1).

Overige opbrengsten

We hebben een bijdrage voor gescheiden afvalinzameling van € 244.000 ontvangen. Dit betreft de vergoeding voor aanlevering van plastic, metaal en drankkartonnen.

Dividend en winstuitkering

Voor een toelichting verwijzen we u naar de paragraaf Verbonden partijen (2.2.6).

Verkoop grond en overige duurzame goederen

We verkochten gronden in Wichmond (Ludger), Halle (Tarwestraat) en in Hoog-Keppel (De Bongerd).

Personeelskosten

De lagere personeelskosten lichten we in hoofdstuk 3.11 onder overige baten en laten (taakveld 0.8) toe.

Afschrijvingen

Inkomensoverdrachten

We geven in het onderstaande overzicht een globaal inzicht in de kosten voor sociale uitkeringen, subsidies en bijdragen.

Kosten derden, aankoop grond en overige duurzame goederen

Dotaties voorzieningen

Pensioen- en wachtgeldverplichtingen

De voorzieningen hebben we op peil gebracht in overeenstemming met gehanteerde uitgangspunten en de uitgevoerde actuariële berekeningen. Door een lagere rekenrente, gehanteerd bij de actuariële berekening, hebben we een toevoeging aan de voorziening moeten doen. Meer informatie vindt u in de toelichting op de balans (3.3.3).

Onderhoud sportaccommodaties en gemeentelijke gebouwen

De dotaties aan deze voorziening zijn gebaseerd op de in 2018 geactualiseerde onderhoudsplanningen.

Vervangingsinvesteringen in riolering

Met vervangingsinvesteringen in riolering houden we rekening in de tariefstelling. De hiervoor ontvangen baten zijn toegevoegd aan de voorziening. We dekken hieruit de daadwerkelijke vervangingsinvesteringen.

Tariefegalisatie riool- en afvalstoffenheffing

De rioolheffing hebben we negatief afgesloten. Het resultaat hebben we onttrokken aan de voorziening. Voor de afvalstoffenheffing behaalden we een positief resultaat en voegden deze toe aan de betreffende voorziening.

Verlofsparen

Vanaf 2022 is het mogelijk om, door aanpassing van de CAO-gemeenten, bovenwettelijke verlofuren te sparen. Voor de hieruit voortvloeiende verplichting troffen we een voorziening.

Rente baten, rente lasten

Activering grondenexploitaties

De activering heeft betrekking op het overbrengen van de wijzigingen in de grondexploitatie naar de balans, onderdeel Voorraden (3.3.2). De wijzigingen zijn als volgt weer te geven:

Toevoeging aan reserves

Onttrekkingen aan reserves

(I = incidentele onttrekking reserve; S = structurele onttrekking reserve)

In hoofdstuk 3.13 geven we ook de stortingen en onttrekkingen weer waarbij we aanvullend vermelden op welke reserve de wijziging betrekking heeft.