0.3 Beheer overige gebouwen en gronden

0.3 Afschrijvingen zonnepanelen gemeentehuis (lasten € 36.000 N)

We verantwoorden op dit taakveld de afschrijvingen voor de zonnepanelen van het gemeentehuis, maar deze lasten waren abusievelijk niet begroot. In de 1^e tussenrapportage 2026 passen we de begroting hierop aan.

0.3 Energiekosten (lasten € 22.000 N)

Bij de gebouwen waren er hogere energiekosten.

1.1 Crisisbeheersing en brandweer

1.2 Openbare orde en veiligheid

2.1 Verkeer en vervoer

2.1 Uitvoering onderhoud wegen (lasten € 105.000 V)

Door het gunstige weer voerden we minder onderhoud en reparaties uit, waardoor we ook minder materialen, waaronder padvast, inkochten.

2.1 Straatverlichting (lasten € 113.000 N)

We maakten extra kosten (€ 29.000 N) voor het herstellen van schade aan de straatverlichting. Deze kosten vingen we op met extra inkomsten. De overige extra kosten komen door meer onderhoud aan de straatverlichting door storingen.

2.1 Uitkering schadeverzekering (baten € 28.000 V)

We hadden meer schadeopbrengsten. Er was vaker schade aan ons wegmeubilair en aan onze openbare verlichting. 

2.1 Leges en degeneratievergoedingen (baten € 63.000 V)

Elk jaar fluctueren de leges en de degeneratievergoedingen. De opbrengsten hangen af van het aantal instemmingen dat netbeheerders aanvragen en van de hoeveelheid kabelwerk die zij uitvoeren. Hierdoor is het lastig om de verwachte opbrengsten goed in te schatten.

2.1 Werkzaamheden buitenruimte voor derden (baten € 87.000 V)

We voerden meer werkzaamheden voor derden uit. Het ging om het aanleggen van twee persrioolaansluitingen, maar denk ook aan het aanleggen van inritten.

2.2 Parkeren

2.5 Openbaar vervoer

4.1 Openbaar basisonderwijs

4.2 Onderwijshuisvesting

4.2 Voortgezet onderwijs (lasten € 61.000 N)

Voor de nieuwbouwlocatie van het Kompaancollege Vorden maakten we extra kosten voor verzekeringen en gemeentelijke belastingen op basis van de werkelijke bouwkosten van deze nieuwbouwlocatie. De gemeente heeft een wettelijke verplichting deze kosten op zich te nemen. Daarnaast blijven structurele lasten bestaan voor de locatie het Hoge In Vorden in verband met het ISK-onderwijs.

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken

4.3 Leerlingenvervoer (lasten € 122.000 V)

De kosten voor leerlingenvervoer vielen lager uit. Voor de kosten voor het door ZOOV verzorgde leerlingenvervoer (ZOOV School) gingen we uit van de door ZOOV afgegeven begroting voor 2025. In de 2^e tussenrapportage 2025 raamden we hier al € 100.000 op af. Daarnaast hadden we minder kosten voor vergoedingen aan ouders die het vervoer van hun kinderen naar het speciaal of bijzonder onderwijs zelf regelen. Voor 2026 passen we de raming aan in de 1^e tussenrapportage. Voor de jaren erna is het voorstel gedaan om het budget met structureel € 200.000 af te ramen.

4.3 Onderwijs achterstandenbeleid (lasten € 38.000 V)

Voor de Lokale Educatieve Agenda (LEA) werkten we het afgelopen jaar in vier werkgroepen met samenwerkingspartners. Dit heeft niet geleid tot het gewenste resultaat, waardoor er in uitvoering minder is gerealiseerd dan begroot. In 2026 gaan we in gesprek met onze samenwerkingspartners en werken we naar gezamenlijk eigenaarschap. 

5.1 Sportbeleid en activering

5.1 Subsidies gebiedsvisie sport en leefbaarheid (lasten € 157.000 V)

Vanuit het project Leefbaar en Sportief Bronckhorst bekostigen we de subsidies voor leefbaarheidsinitiatieven. Eén initiatief heeft nog geen subsidie ontvangen. We zijn hierover in gesprek met de initiatiefnemers. Dit zorgt voor een onderschrijding van ongeveer € 157.000.

5.1 Subsidies sportverenigingen (lasten € 58.000 V)

We deden via het rijk een aanvraag voor de subsidieregeling meerkosten openbare energie zwembaden in 2023. Hierop vond een terugvordering plaatsgevonden door het rijk van € 42.000, wat we terugvorderden op de eerder verstrekte subsidies aan de zwembaden. Dit zorgt voor een onderschrijding in 2025. We hebben voor de subsidies voor de sportverenigingen een hogere raming dan de daadwerkelijk verstrekte subsidies. Dit nemen we bij het realistisch begroten voor het begrotingsjaar 2027.

5.1 Brede SPUK brede regeling combinatiefuncties (lasten € 64.000 N)

We verantwoordden de totale inhuur- en overige uitvoeringskosten voor de combinatiefunctionarissen onder het Brede SPUK-onderdeel 'Brede Regeling Combinatiefuncties', waardoor we het budget op dit onderdeel overschreden. De combinatiefunctionarissen zetten zich in voor diverse thema's die op andere Brede SPUK-onderdelen en taakvelden worden verantwoord. De toewijzing van de ureninzet van de combinatie-functionarissen naar de diverse thema's/onderdelen nemen we mee in de verantwoording van de besteding van de Brede SPUK-middelen aan het rijk.

5.2 Sportaccommodaties

5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie

5.4 Musea

5.5 Cultureel erfgoed

5.6 Media

5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie

5.7 Landschap en biodiversiteit (lasten € 110.000 V)

Binnen landschap en biodiversiteit zien we op diverse onderdelen een onderuitputting. Hoewel deze per onderdeel niet groot is, geeft het op totaalniveau een voordeel van € 110.000. Zo bevindt de ecologische inventarisatie van de bermen zich in de fase van vooronderzoek. Het daadwerkelijke veldwerk vindt plaats in 2026. Het lukte niet om andere projecten uit het programma naar voren te halen. Naast deze vertraging in de uitvoering zien we ook een wijziging in de uitvoering. Zo wilden we diverse bijeenkomsten organiseren met en voor vrijwilligersgroepen landschap en biodiversiteit. Op de eerste biodiversiteitsdag kwamen we echter tot andere inzichten. Vervolgbijeenkomsten zetten we in de wacht en stelden we een nieuw plan van aanpak op. De aangepaste opdracht voeren we in 2026 uit.

5.7 Plattelandsontwikkeling (lasten € 75.000 V)

In de 2^e tussenrapportage 2025 meldden we dat een aantal projecten binnen plattelandsontwikkeling dit jaar zijn gestart. We dachten dat alleen de vervolgprojecten in 2026 en 2027 plaatsvonden. Binnen deze projecten liepen we op een aantal vlakken tegen vertraging op. Zo wordt de uitwerking van de landschapsanalyse 't Klooster nu uitgevoerd door de provincie Gelderland en niet door ons, daarvoor kunnen we mogelijk een initiatief van grondeigenaren ondersteunen. Het gaat hierbij om het aanvragen van Europese subsidie (GLB) voor het opstellen van een gebiedseigen uitvoeringsplan. Deze aanvraag is in maart 2026, waardoor de plannen nog niet zijn uitgezet.

5.7 Landschap en biodiversiteit (baten € 34.000 N)

Een deel van de werkzaamheden binnen landschap en biodiversiteit dekken we uit een subsidie 'Landschap en biodiversiteit' van de provincie. Doordat de besteding van deze middelen achterbleef bij de verwachting, werden de daaraan gekoppelde subsidiemiddelen ook lager (€ 34.000 N).

7.2 Riolering

7.2 Elektriciteitskosten (lasten € 122.000 N)

Wij hadden hogere elektrakosten bij de pompgemalen door de gestegen vastrechtkosten per pompgemaal. Daarnaast gaven we meer uit aan het reinigen en onderhouden van de pompgemalen door meer storingen.

7.2 Afkoppel subsidie (lasten € 50.000 V)

De gemeentelijke afkoppelsubsidie eindigde per eind 2025. Een deel van de in 2025 aangevraagde subsidies wikkelen we in 2026 financieel af, omdat deze werkzaamheden nog moeten plaatsvinden.

7.2 Resultaat op product riolering (lasten € 144.000 V)

Bij de bepaling van het resultaat op riolering houden we rekening met de overhead, btw en kosten die samenhangen met riolering (paragraaf lokale heffingen). Per saldo zien we een tekort van € 144.000 voor riolering. Dit tekort vullen we aan met een bijdrage uit de gelijknamige voorziening Riolering. Dit geeft vervolgens een voordeel in de exploitatie.

7.2 Rioolheffing (baten € 120.000 V)

We hadden een meeropbrengst van € 120.000. Dit komt neer op 400 aansluitingen meer dan waar we rekening mee hielden. Bij het bepalen van de rioolheffing schatten we het aantal heffingseenheden voorzichtig in en stellen dit aantal elk jaar bij.

7.5 Begraafplaatsen en crematoria

8.1 Ruimte en leefomgeving

8.1 Faciliterend grondbedrijf (lasten € 280.000 V)

We gingen verder met de ontwikkeling van projecten waar een anterieure overeenkomst onder ligt. In de 2^e tussenrapportage 2025 hielden we bij een aantal projecten in het faciliterend grondbedrijf er rekening mee dat we meer kosten maken (in 2025 t/m 2029) dan we volgens de getekende overeenkomst in rekening konden brengen. We wilden dit verlies in 2025 nemen. Bij enkele projecten, zoals Hiddinks Weide Hengelo (€ 33.500), Nieuwstad Weevers Vorden (€ 45.000), Zomerweg 't Doornslag Achterdrempt (€ 34.500) en A.G. Noijweg Hoog Keppel (€ 48.000), zijn de daadwerkelijke kosten lager uitgevallen. Door deze vertraging ontstaat er in 2025 een voordeel op de lasten. In de tussenrapportages 2026 actualiseren we de verwachting van al deze projecten, waardoor we in 2026 opnieuw rekening houden met (een deel) van dit verlies. Dit zorgt ervoor dat het voordeel op de lasten (€ 280.000 V) groter is dan het nadeel op de baten (€ 134.000 N).

8.1 Flexwonen Wichmond (lasten € 49.000 V)

De administratieve inrichting van de faciliterende projecten pasten we aan. We blokkeerden enkele projecten of die gingen verder onder een andere benaming verder. De raming vanuit 2023 op het project 'flexwonen Wichmond' is hierbij blijven staan, terwijl dit project niet meer in werking is. Dit geeft een voordeel van € 49.000 op de lasten en een nadeel voor hetzelfde bedrag op de baten. Per saldo is dit budgettair neutraal.

8.1 Landelijke beëindigingsregeling veehouderij LBVen LBV+ (lasten € 94.000 V)

Vanuit het rijk ontvingen we budget voor de uitvoering van de LBV en LBV+ Landelijke beëindigingsregeling veehouderbedrijven. Naar verwachting doen acht locaties mee met deze regeling. Tot op heden is één plan verwerkt in het omgevingsplan, één wordt meegenomen in veegplan 2026-1 en in januari 2026 zijn drie locaties langs ons college geweest voor principeverzoek. Eén plan is recent ingediend en beoordelen we in 2026 en één locatie komt in 2026 met een nieuw verzoek voor woningbouw. Tenslotte ligt momenteel één locatie ligt stil doordat de locatie te dicht bij een geitenhouderij ligt. We verwachten dat de verdere uitwerking in 2026 plaatsvindt.

8.1 Omgevingswet (lasten € 72.000 V)

Voor de uitvoering van de Omgevingswet hebben we minder geld besteed. De redenen zijn verschillend van aard. We hebben niet de hoeveelheid wijzigingen van het omgevingsplan hoeven doorvoeren die we van tevoren verwachtten. Verder is een bedrag van € 25.000 voor het opstarten van nieuwe programma's volgens de Omgevingswet nog niet uitgegeven. Hoewel deze oorzaken deels incidenteel van aard zijn, verlaagden we in het kader van realistisch begroten het budget vanaf 2026 wel structureel. Dit betekent overigens niet dat er geen kosten voor het omgevingsplan aankomen. 

8.1 Planontwikkelfase (lasten € 310.000 V)

We gingen verder met de planontwikkeling van meerdere projecten. We besteedden bij diverse projecten minder dan verwacht. Dit wordt veroorzaakt door Mispelkamp Vorden (€ 77.000), Stokhorsterpark Hummelo (€ 85.000) en Zomerweg Achterdrempt (€ 84.000). Deze vertragingen hebben diverse oorzaken. Zo is deze bij Stokhorsterpark Hummelo opgelopen door de lopende onderhandelingen voor de verwerving van de ondergrond. Doordat we verwachten deze kosten te verhalen op externe partijen, doordat dit ofwel tot een anterieure overeenkomst komt danwel tot een grondexploitatie, leidt dit bij de baten tot een nadeel. Dit verschil is dan ook budgettair neutraal.

We hadden in de 2^e tussenrapportage 2025 bij een aantal projecten de verwachting dat deze projecten geen doorgang kregen en hielden hier dus rekening met een verlies. Bij enkele projecten zien we nu toch reden om deze nog niet af te sluiten. Hierdoor nemen we dit verlies niet, waar we dus wel rekening mee hadden gehouden. Dit zorgt ervoor dat het voordeel op de lasten (€ 310.000 V) groter is dan het nadeel op de baten (€ 247.000 N).

8.1 Faciliterend grondbedrijf (baten € 134.000 N)

Binnen het faciliterend grondbedrijf ontstond er een nadeel van € 134.000. Deze wordt veroorzaakt doordat de grondverkoop van het Witte Paard nog niet plaatsvond, deze verkopen we in 2026. In de tussenrapportages 2026 actualiseren we deze raming.

8.1 Flexwonen Wichmond (baten € 49.000 N)

Eerder bij de lasten gaven we aan dat we de administratieve inrichting van de faciliterende projecten aanpasten. Dat gaf voor de raming vanuit 2023 voor de lasten op het project 'flexwonen Wichmond' een voordeel, maar een nadeel voor hetzelfde bedrag op de baten. Per saldo is dit budgettair neutraal.

8.1 Planontwikkelfase (baten € 247.000 N)

We gingen verder met de planontwikkeling van meerdere projecten. We liepen bij diverse projecten vertraging op, waardoor we minder kosten maakten. Doordat we verwachtten deze kosten te verhalen op externe partijen, doordat dit ofwel tot een anterieure overeenkomst komt danwel tot een grondexploitatie, leidt dit voor de baten tot een nadeel. De nog te ontvangen baten zijn immers lager doordat we minder kosten maakten. Dit deel van het verschil is dan ook budgettair neutraal.